I presupposti della responsabilità amministrativa degli enti

Nell’ambito del diritto di impresa, il Decreto Legislativo n. 231 del 2001, ha introdotto una normativa pionieristica riguardante la responsabilità amministrativa degli enti per reati commessi nell’interesse o a vantaggio degli stessi, indipendentemente dalla loro forma giuridica.

Questa novità introdotta dal decreto 231/2001 ha segnato una svolta nel modo in cui la legislazione si pone di fronte agli illeciti all’interno delle strutture aziendali e delle organizzazioni, stabilendo precise condizioni sotto le quali un’entità legale può essere ritenuta responsabile. Vediamo la normativa nel dettaglio.

Il modello di organizzazione, gestione e controllo stabilito dal D.Lgs 231/2001

Il d.lgs. 231/01 ha sancito l’importanza di adottare un modello di organizzazione e gestione efficace per prevenire la commissione di reati. Tale modello, comunemente noto come Modello 231, rappresenta un insieme di procedure e codici di comportamento destinati a minimizzare il rischio di illeciti amministrativi e penali e l’unico strumento attraverso cui gli enti possono tutelarsi da tale responsabilità. In poche parole, le aziende e le organizzazioni devono sviluppare e implementare un sistema interno che sia in grado di identificare le aree di rischio e di agire preventivamente.

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Quando si configura la responsabilità amministrativa degli enti secondo il D.Lgs. 231/2001?

La responsabilità degli enti si configura quando un reato è stato commesso da soggetti apicali o da persone sottoposte alla loro direzione, a vantaggio o nell’interesse dell’ente. In questo modo la responsabilità viene estesa dalla persona direttamente coinvolta, all’intera organizzazione: questa può essere di fatto sanzionata per non aver impedito la condotta illecita.

Ma quindi ci troviamo di fronte a una normativa che prevede un modello 231 obbligatorio? No, attualmente l’adozione di tale modello è facoltativa, tuttavia è l’unico modo in cui un ente può dimostrare il proprio impegno a prevenire reati e non essere considerato responsabile dell’illecito.

I reati presupposto per l’applicazione della responsabilità amministrativa

I reati presupposto rappresentano una vasta gamma di illeciti per cui un’organizzazione può essere ritenuta responsabile amministrativamente. Questi includono, ma non sono limitati a: reati contro la pubblica amministrazione, reati informatici, delitti contro l’industria e il commercio, nonché tutti gli illeciti in materia ambientale. L’introduzione di un catalogo specifico di reati presupposto evidenzia l’attenzione del legislatore nei confronti della legalità aziendale e dell’integrità delle pratiche commerciali.

Le sanzioni previste

In caso di violazione delle norme stabilite dal d.lgs. 231/01, le organizzazioni sono soggette a sanzioni pecuniarie significative, oltre che a possibili sanzioni interdittive, tra cui la sospensione o il divieto di esercizio dell’attività, l’interdizione da finanziamenti pubblici o il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione.

Quali sono i fattori esimenti della responsabilità D.Lgs. 231 2001?

L’articolo 6 del decreto legislativo 231 chiarisce che un’organizzazione può essere esonerata dalla responsabilità precedentemente menzionata, a condizione che dimostri:

• di aver adottato e efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire i reati di cui alla legislazione;
• di aver designato un Organismo di Vigilanza con compiti di controllo sul funzionamento e sull’osservanza del modello;
• che l’atto illecito è stato commesso eludendo fraudolentemente i sistemi di controllo interni;
• l’adeguatezza dell’organismo investito di autonomi poteri di iniziativa e di controllo, in poche parole, non devono esserci state carenze o lacune nella sua funzione di vigilanza.

In conclusione, il d.lgs. 231/2001 ha introdotto una serie di obbligazioni significative per gli enti, sottolineando l’importanza di un approccio proattivo alla prevenzione dei reati all’interno delle organizzazioni. L’adozione di un modello di organizzazione e gestione efficace si rivela, in sostanza, un passo fondamentale per azzerare il rischio di responsabilità amministrativa, promuovendo al contempo una cultura aziendale basata su principi di legalità, etica e trasparenza.